Fiscale en risico verschillen tussen privé en zakelijk lenen als zzp’er

Een zzp’er krijgt vroeg of laat te maken met de vraag hoe investeringen gefinancierd moeten worden. Denk aan een nieuwe laptop, een bedrijfsauto of het uitbreiden van je onderneming. Vaak zijn er twee duidelijke keuzes: een privélening of een zakelijk krediet. Hoewel deze vormen van lenen op elkaar lijken, zijn er grote verschillen in belastingvoordeel en risico. Het is belangrijk om goed te begrijpen wat deze keuzes voor jouw situatie kunnen betekenen.

Wat een privélening betekent voor jou als ondernemer

Een privélening sluit je af op je eigen naam en niet op die van je onderneming. Dat betekent dat jij persoonlijk verantwoordelijk bent voor het terugbetalen van de lening, ook als je bedrijf het niet goed doet. Je betaalt rente over het bedrag en die rente is meestal niet aftrekbaar van de belasting. Voor veel ondernemers is dit een nadeel, omdat de kosten volledig voor eigen rekening komen. Toch kan het soms aantrekkelijk zijn, omdat de rente bij een privélening vaak lager is dan bij zakelijke financieringen. Zeker als je een kleine uitgave wilt doen, kan dit een praktische oplossing zijn.

Hoe een zakelijk krediet werkt in de praktijk

Een zakelijk krediet sluit je af op naam van je bedrijf. Het is een flexibele lening waarbij je geld kunt opnemen wanneer je dat nodig hebt. Je betaalt rente over het bedrag dat je gebruikt. Het voordeel hiervan is dat de rente en kosten vaak aftrekbaar zijn bij de belasting. Dat kan je dus financieel voordeel opleveren. Daar staat tegenover dat de rente vaak hoger ligt dan bij een privélening. Ook vragen banken of kredietverstrekkers regelmatig om een zakelijke prognose of jaarcijfers voordat je het krediet krijgt. Dit maakt de toegang soms lastiger voor startende ondernemers.

Fiscale verschillen die impact hebben op je keuze

Het fiscale verschil is groot tussen een privélening en een zakelijk krediet. Bij een privélening zijn de rentelasten meestal niet aftrekbaar. Dit betekent dat je de kosten volledig zelf draagt. Bij een zakelijk krediet mag je de rente en bijkomende kosten wel als zakelijke uitgaven opvoeren. Dat verlaagt je winst en daarmee ook je belastingaanslag. Stel dat je duizend euro rente betaalt, dan wordt dat bedrag afgetrokken van je belastbare winst. Dit kan honderden euro’s schelen, afhankelijk van de hoogte van je belastingtarief. Voor veel zzp’ers is dit een belangrijke reden om de zakelijke route te kiezen.

Risico’s waar je rekening mee moet houden

Een belangrijk verschil zit in het risico dat je loopt. Bij een privélening draag jij als persoon alle verantwoordelijkheid. Als je onderneming verlies draait, moet je de lening nog steeds uit je eigen zak betalen. Bij een zakelijk krediet ligt het risico bij je bedrijf, maar vaak vraagt de bank wel om een persoonlijke borgstelling. Dat betekent dat jij alsnog aansprakelijk kunt worden gesteld als je bedrijf niet aan de verplichtingen kan voldoen. Denk dus goed na welke vorm het beste bij jouw situatie past en hoeveel risico je bereid bent te nemen.

Alternatief via leaseconstructies

Naast een lening of krediet is er nog een andere oplossing om een zakelijke investering te financieren. Denk bijvoorbeeld aan financial lease. Hierbij lease je een auto of machine en ben je meteen economisch eigenaar. Je betaalt maandelijks een vast bedrag en kunt vaak de btw terugvragen. Ook de rente en kosten zijn aftrekbaar. Dit maakt het voor veel ondernemers een aantrekkelijke manier om grotere investeringen te doen zonder direct een groot bedrag te hoeven betalen.

Lenen voor een auto als zelfstandige

Veel zzp’ers staan voor de keuze om een bedrijfsauto te financieren. Vaak wordt dan gekeken naar geld lenen voor een auto via een privélening of zakelijk krediet. Het voordeel van zakelijk financieren is dat je de kosten en afschrijvingen kunt meenemen in je boekhouding. Toch kiezen sommige ondernemers voor privé, bijvoorbeeld als ze de auto vooral privé gebruiken. Hier speelt ook de bijtelling een rol, waardoor het slim is om dit goed door te rekenen voordat je een keuze maakt.

Voorbeeldberekening om het verschil duidelijk te maken

Stel dat je tienduizend euro nodig hebt voor de aanschaf van apparatuur. Bij een privélening betaal je bijvoorbeeld vier procent rente. Dat kost je vierhonderd euro per jaar, zonder belastingvoordeel. Bij een zakelijk krediet is de rente bijvoorbeeld zes procent, dus zeshonderd euro per jaar. Maar omdat de kosten aftrekbaar zijn, kan je netto uitkomen op bijvoorbeeld vierhonderdvijftig euro, afhankelijk van je belastingtarief. Zo zie je dat een hogere rente niet altijd duurder hoeft te zijn, omdat het fiscale voordeel een deel van de kosten opvangt.